SHK-Rente Bayern

Zusätzlich zur Steuer- und Sozialabgabenersparnis bei Entgeltumwandlung profitiert der Arbeitnehmer von folgenden Vorteilen der SHK-Rente Bayern:

•  Mehr Netto vom Brutto
•  Bürgergeld sicher
•  Mitnahmemöglichkeit des Vertrages bei Arbeitgeberwechsel
•  Sehr günstige Konditionen durch Rahmenvertrag
•  Sofortige Unverfallbarkeit
•  Kapitalabfindung oder Rente möglich
•  Garantierte lebenslange Altersrente
•  Flexible Renteneinstiegsphase
•  Anpassung der Beiträge jederzeit möglich
•  Hohe Ersparnis an Steuern und Sozialabgaben
•  Hinterbliebenenleistung bei Tod automatisch eingeschlossen

Im Rahmen der SHK-Rente Bayern sind auch die Hinterbliebenen des Mitarbeiters abgesichert.

Eine Todesfallleistung wird an folgende Hinterbliebene ausgezahlt:

• den Ehepartner oder
• einen namentlich genannten Lebenspartner in eheähnlicher Lebensgemeinschaft oder
• ein nicht volljähriges leibliches bzw. adoptiertes Kind

Ist keiner der vorgenannten Hinterbliebenen vorhanden, können bis zu 8.000 Euro auch an andere Personen ausgezahlt werden. 

Die Todesfallleistung ist wie folgt gestaltet:

• Todesfallleistung während der Aufschubdauer 
  Bei Tod der versicherten Person während der Aufschubdauer wird eine Todesfallleistung in Höhe des Deckungskapitals zum letzten Tag jenes Monats, in dem die Meldung über den Todesfall beim Münchener Verein eingeht, berechnet.
• Todesfallleistung im Rentenbezug 
  Ist eine Rentengarantiezeit vereinbart, wird bei Tod der versicherten Person, nach Ablauf der Aufschubdauer, eine einmalige Todesfallleistung in Höhe der Kapitalabfindung der bis zum Ablauf der Rentengarantiezeit noch fällig werdenden Renten, gezahlt. Eine ab Rentenbeginn vereinbarte Rentengarantiezeit kann bis sechs Wochen vor Rentenbeginn geändert werden.

Mit dem RentenSchutzbrief ist der Aufbau Ihrer Altersvorsorge mit der SHK-Rente Bayern bei Berufsunfähigkeit gesichert. Nach einer Wartezeit von 3 Jahren werden im Leistungsfall die Beiträge für die SHK-Rente Bayern übernommen. So entsteht keine Versorgungslücke und Sie erreichen sicher Ihr Rentenziel.

Die Vorteile

• Keine Gesundheitsfragen
• Ideale Ergänzung zu Ihrer betrieblichen Altersversorgung
• Beitragsbefreiung bis zu dem steuerlich geförderten Höchstbeitrag
• Voller Schutz nach nur 3 Jahren Wartezeit
• Sofortschutz bei Berufsunfähigkeit durch Unfall

Die Direktversicherung im Steuer- und Sozialversicherungsrecht

Staatliche Förderung der Beiträge 

Beiträge, gleichgültig ob diese vom Arbeitnehmer durch Entgeltumwandlung oder vom Arbeitgeber geleistet werden, sind gemäß § 3 Nr. 63 EStG (Einkommensteuergesetz) für den Arbeitnehmer grundsätzlich steuerfrei. Die Steuerfreiheit besteht dabei bis zu einer Höhe von 8 % der Beitragsbemessungsgrenze (West) in der gesetzlichen Rentenversicherung für Arbeiter und Angestellte - im Jahr 2024 entspricht dies einem Betrag in Höhe von 7.248 €. Bestehende Direktversicherungen nach § 40b EStG sind von diesem Betrag abzuziehen. 

Die Steuerfreiheit der Beiträge greift aber nur dann, wenn die Altersleistung grundsätzlich als lebenslange Rente ausgezahlt wird. Möglich ist es auch, sich bis zu 30 % des zu Beginn der Auszahlungsphase zur Verfügung stehenden Kapitals auszahlen zu lassen. Ferner ist bei der Direktversicherung ein Wahlrecht zur Auszahlung des gesamten angesparten Kapitals vereinbar. Wird dieses ausgeübt, kann das gesamte Kapital zu Beginn der Leistungsphase ausgezahlt werden. 

Darüber hinaus unterliegen die steuerfreien Beiträge bis zu einer Höhe von 4 % der Beitragsbemessungsgrenze nicht der Sozialabgabenpflicht. 

Nachgelagerte Besteuerung 

Für Direktversicherungen, die nach § 3 Nr. 63 EStG steuerlich gefördert werden, gilt das Prinzip der nachgelagerten Besteuerung. Die Renten- oder Kapitalleistungen sind demnach in der Leistungsphase nach § 22 Nr. 5 EStG (Einkommensteuergesetz) als sonstige Einkünfte in voller Höhe mit dem individuellen Steuersatz zu versteuern. 

Sozialabgabenrechtliche Behandlung der Versicherungsleistungen 

Renten- und Kapitalzahlungen aus einer Direktversicherung sind als Versorgungsbezug in der Kranken- und Pflegeversicherung voll beitragspflichtig. Allerdings gibt es einen dynamisch steigenden Freibetrag (Rentenzahlung 2024: 176,75 € / monatlich;   Kapitalzahlung 2024: 21.210 €)