SHK-Rente Bayern

Für Ihre Altersversorgung

Die Mitgliedsbetriebe des Fachverbandes Sanitär-, Heizungs- und Klimatechnik Bayern beteiligen sich an der Altersvorsorge der Arbeitnehmer.

Starke Altersvorsorge für Arbeitnehmer/innen im bayerischen SHK-Handwerk

Die bisherigen Vermögenswirksamen Leistungen (VWL) sind nicht mehr zeitgemäß.

Dem wollten die Tarifvertragsparteien Rechnung tragen und haben mit Wirkung zum 01.01.2011 den Tarifvertrag über altersvorsorgewirksame Leistungen, die SHK-Rente Bayern, unterzeichnet.

Die Tarifvertragsparteien unterstützen die Arbeitnehmer bei ihrer Zusatzversorgung mit einem attraktiven Modell der Betriebsrente. Die SHK-Rente Bayern besteht aus folgenden Bestandteilen:

  • Neu ab 01.01.2011: altersvorsorgewirksame Leistung des Arbeitgebers
  • Möglichkeit der Eigenbeteiligung über Entgeltumwandlung

Der Münchener Verein ist der von den Tarifvertragsparteien präferierte Partner für die Umsetzung des Tarifvertrages über altersvorsorgewirksame Leistungen.

Für die Arbeitnehmer bedeutet die Inanspruchnahme des Arbeitgeberbeitrages zur SHK-Rente Bayern anstatt der bisherigen VWL mehr Nettoeinkommen, da der Arbeitgeberbeitrag steuer- und sozialversicherungsfrei in die SHK-Rente Bayern fließt.

Arbeitgeberleistung

Ab 01.01.2011 haben alle Arbeitnehmer die Möglichkeit, statt der VWL eine Arbeitgeberleistung zur SHK-Rente Bayern zu beantragen:

  • Vollzeitbeschäftigte erhalten 75 Euro monatlich
  • Teilzeitbeschäftigte erhalten eine anteilige Arbeitgeberleistung gemäß ihrer Arbeitszeit
  • Auszubildende erhalten 32 Euro monatlich

Für die Umsetzung der SHK-Rente Bayern bestehen zwei Möglichkeiten:

Die SHK-DirektRente
Die SHK-DirektRente kann ausschließlich nach Terminvereinbarung mit einem ausgebildeten Berater des Münchener Verein in den SHK-Mitgliedsinnungen oder in den Geschäftsstellen des Münchener Verein abgeschlossen werden.
Der Vorteil: Höhere Leistungen durch weniger Verwaltungsaufwand.

Die SHK-BetriebsRente
Bei der SHK-BetriebsRente erfolgt eine ausführliche Beratung und Betreuung vor Ort – im Betrieb oder beim Arbeitnehmer – durch einen ausgebildeten Berater des Münchener Verein.

Bei der SHK-Betriebsrente wählen Sie zwischen zwei Vorsorgelösungen:

  • DirektVersicherung Classic: profitieren Sie von Anfang an von einer garantierten Wertentwicklung
  • DirektVersicherung Balance: Renditechancen von Fonds werden mit Beitragsgarantien kombiniert

 

Übergangsregelung zur Ablösung der VWL durch die SHK-Rente Bayern (bitte klicken)

Sollte der Arbeitnehmer bereits einen VWL-Vertrag besitzen und diesen weiterführen wollen, so wird der bestehende tarifliche Zuschuss des Arbeitgebers zugunsten des VWL-Vertrages für die Restlaufzeit des Vertrages - längstens für eine insgesamt siebenjährige Laufzeit - weitergezahlt.

Einen Anspruch auf die Arbeitgeberleistung zur SHK-Rente Bayern hat der Arbeitnehmer in dieser Zeit nicht.

Entgeltumwandlung

Die Arbeitnehmer im bayerischen SHK-Handwerk haben über den Arbeitgeberbeitrag hinaus die Möglichkeit, die SHK-Rente Bayern mit eigenen Mitteln -  der Entgeltumwandlung -  aufzustocken.

  • Förderung durch den Staat

Diese Form der Vorsorge ist besonders interessant, denn die Beiträge für die betriebliche Altersversorgung sind bis zu 8 % der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung steuerfrei und Bis 4 % beitragsfrei in der Sozialversicherung.

Was heißt das?

Durch die staatliche Förderung kann der Arbeitnehmer bis zu 60 Prozent des Beitrages sparen!

Hier finden Sie eine Beispielberechnung zur Entgeltumwandlung (bitte klicken)

Besonders clever ist es, wenn die Arbeitnehmer eigene Zuzahlungen zur betrieblichen Altersversorgung leisten und damit ihre Betriebsrente erhöhen. Altersversorgung statt Entgelt

 

ohne
Entgelt-
umwandlung
mit 
Entgelt-
umwandlung
Brutto-Monatseinkommen2.500,00 €

2.500,00 €

- Entgeltumwandlung 100,00 €
zu versteurndes Einkommen2.500,00 €

  2.400,00 €

Steuern*333,00 €306,00 €
Sozialversicherungsbeiträge*504,00 €484,00 €
Nettoeinkommen monatlich1.663,009 €1.610,00 €

*Unverbindl. Beispiel für Steuerklasse I

Fazit: Durch die staatliche Förderung der Entgeltumwandlung wird bei einem Umwandlungsbetrag von 100 Euro das Nettoeonkommen nur um 53 Euro vermindert.

Die betriebliche Altersversorgung hat viele Vorteile

Die betriebliche Altersversorgung ist sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer eine interessante Möglichkeit die Altersversorgung der Mitarbeiter zu sichern. Gleichzeitig können Arbeitgeber und Arbeitnehmer Lohnnebenkosten sparen.

Mehrwert

Zusätzlich zur Steuer- und Sozialabgabenersparnis bei Entgeltumwandlung profitiert der Arbeitnehmer von folgenden Vorteilen der ElektroRente Bayern:

  •  Mehr Netto vom Brutto
  •  Hartz IV sicher
  •  Mitnahmemöglichkeit des Vertrages bei Arbeitgeberwechsel
  •  Sehr günstige Konditionen durch Rahmenvertrag
  •  Sofortige Unverfallbarkeit
  •  Kapitalabfindung oder Rente möglich
  •  Garantierte lebenslange Altersrente
  •  Flexible Renteneinstiegsphase
  •  Anpassung der Beiträge jederzeit möglich
  •  Hohe Ersparnis an Steuern und Sozialabgaben
  •  Hinterbliebenenleistung bei Tod automatisch eingeschlossen

Hinterbliebenleistung

Im Rahmen der SHK-Rente Bayern sind auch die Hinterbliebenen des Mitarbeiters abgesichert.

Eine Todesfallleistung wird an folgende Hinterbliebene ausgezahlt:

  • den Ehepartner oder
  • einen namentlich genannten Lebenspartner in eheähnlicher Lebensgemeinschaft oder
  • ein nicht volljähriges leibliches bzw. adoptiertes Kind

Ist keiner der vorgenannten Hinterbliebenen vorhanden, können bis zu 8.000 Euro auch an andere Personen ausgezahlt werden. 

Die Todesfallleistung ist wie folgt gestaltet:

  • bei Tod vor Rentenbeginn: 
    Bei Vereinbarung einer Beitragsrückgewähr wird die Summe der eingezahlten Beiträge inkl. vorhandener Überschüsse in Form einer lebenslangen Rente oder einer einmaligen Kapitalzahlung an die Hinterbliebenen ausgezahlt.
  • bei Tod nach Rentenbeginn: 
    Bei Vereinbarung einer Rentengarantiezeit wird nach Tod des Mitarbeiters die Rente bis zum Ende der vereinbarten Rentengarantiezeit an die Hinterbliebenen weitergezahlt. Damit wird garantiert, dass bis zum 90. Lebensjahr des Mitarbeiters die Versorgung der Hinterbliebenen gesichert ist.

Rentenschutzbrief

Mit dem RentenSchutzbrief ist der Aufbau Ihrer Altersvorsorge mit der ElektroRente Bayern bei Berufsunfähigkeit gesichert. Nach einer Wartezeit von 3 Jahren werden im Leistungsfall die Beiträge für die FleischerRente Bayern übernommen. So entsteht keine Versorgungslücke und Sie erreichen sicher Ihr Rentenziel.

Die Vorteile

  • Keine Gesundheitsfragen
  • Ideale Ergänzung zu Ihrer betrieblichen Altersversorgung
  • Beitragsbefreiung bis zu dem steuerlich geförderten Höchstbeitrag
  • Voller Schutz nach nur 3 Jahren Wartezeit
  • Sofortschutz bei Berufsunfähigkeit durch Unfall

Steuer- und sozialversicherungsrechtliche Behandlung

Die Direktversicherung im Steuer- und Sozialversicherungsrecht

Staatliche Förderung der Beiträge 

Beiträge, gleichgültig ob diese vom Arbeitnehmer durch Entgeltumwandlung oder vom Arbeitgeber geleistet werden, sind gemäß § 3 Nr. 63 EStG (Einkommensteuergesetz) für den Arbeitnehmer grundsätzlich steuerfrei. Die Steuerfreiheit besteht dabei bis zu einer Höhe von acht Prozent der Beitragsbemessungsgrenze (West) in der gesetzlichen Rentenversicherung für Arbeiter und Angestellte - im Jahr 2019 entspricht dies einem Betrag in Höhe von 6.432 Euro. Bestehende Direktversicherungen nach § 40b EStG sind von diesem Betrag abzuziehen. 

Die Steuerfreiheit der Beiträge greift aber nur dann, wenn die Altersleistung grundsätzlich als lebenslange Rente ausgezahlt wird. Möglich ist es auch, sich bis zu 30 Prozent des zu Beginn der Auszahlungsphase zur Verfügung stehenden Kapitals auszahlen zu lassen. Ferner ist bei der Direktversicherung ein Wahlrecht zur Auszahlung des gesamten angesparten Kapitals vereinbar. Wird dieses ausgeübt, kann das gesamte Kapital zu Beginn der Leistungsphase ausgezahlt werden. 

Darüber hinaus unterliegen die steuerfreien Beiträge bis zu einer Höhe von vier Prozent der Beitragsbemessungsgrenze nicht der Sozialabgabenpflicht. 

Nachgelagerte Besteuerung 

Für Direktversicherungen, die nach § 3 Nr. 63 EStG steuerlich gefördert werden, gilt das Prinzip der nachgelagerten Besteuerung. Die Renten- oder Kapitalleistungen sind demnach in der Leistungsphase nach § 22 Nr. 5 EStG (Einkommensteuergesetz) als sonstige Einkünfte in voller Höhe mit dem individuellen Steuersatz zu versteuern. 

Sozialabgabenrechtliche Behandlung der Versicherungsleistungen 

Mit dem Gesetz zur Modernisierung der gesetzlichen Krankenkassen zum 1.1. 2004 ist die Krankenkassenpflicht aus einer betrieblichen Altersvorsorge neu geregelt worden. Seitdem sind auch Kapitalzahlungen aus einer Direktversicherung als Versorgungsbezug voll beitragspflichtig in der Kranken- und Pflegeversicherung. Für Rentenzahlungen bestand diese Beitragspflicht bereits vor Inkrafttreten des Gesetzes zur Modernisierung der gesetzlichen Krankenkassen.

Fachverband

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Versorgungswerk

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CGM

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Zertifizierte Beratung

Unsere Beratung ist zertifiziert!